Impôts 2025 : comment bénéficier du crédit d'impôt pour les travaux d'adaptation du logement ?

Vous avez effectué des travaux d’aménagement de votre logement à cause d’un handicap ou d’une perte de mobilité ? Vous êtes potentiellement éligible à un crédit d’impôt pour travaux. Découvrez comment bénéficier de cette aide fiscale.

Ce qu’il faut savoir sur le crédit d’impôt pour les travaux d’adaptation du logement

Face au vieillissement de la population et à la volonté croissante de rester chez soi le plus longtemps possible, l’adaptation du logement devient un enjeu majeur. C’est dans ce contexte que l’État encourage la réalisation de travaux visant à améliorer l’accessibilité et la sécurité des habitations.

Attention toutefois : seuls les personnes en perte d’autonomie ou les séniors peuvent donc prétendre au crédit d’impôt en réalisant des travaux d’adaptation de leur logement.

Les conditions

Voici les trois conditions pour bénéficier du crédit d’impôt pour l’adaptation du logement.

1. L’âge ou le niveau de handicap

Vous ou une personne du foyer fiscal doit être âgé de 60 ans minimum et en perte d’autonomie ou bien avoir un taux d’incapacité de 50 % minimum, quel que soit l’âge (groupes 1 à 4 de la grille nationale de l’APA).

2. Les revenus

Seuls les foyers fiscaux aux revenus intermédiaires sont éligibles.

Si vous faites partie des foyers avec des revenus modestes ou très modestes, il convient de faire appel au nouveau dispositif MaPrimeAdapt’. Attention, les deux aides ne sont pas cumulables.

3. La résidence

Vous devez être domicilié fiscalement en France et les travaux doivent concerner le logement principal. Vous pouvez être propriétaire, mais aussi locataire ou occupant à titre gratuit. Dans ce cas, les travaux seront réalisés avec accord du propriétaire.

Le montant pris en charge

Le crédit d’impôt couvre 25 % des frais dépensés, dans la limite de 5 000 euros pour une personne seule et 10 000 euros pour un couple. Comptez également une majoration de 400 euros par personne à charge ou 200 euros pour un enfant en résidence alternée.

D’autre part, ce plafond d’aide est fixé sur une période consécutive de 5 ans. Par exemple, pour 2024, les dépenses effectuées entre le 1er janvier 2019 et le 31 décembre 2024 seront cumulées.

Les équipements

Les travaux d’aménagement d’un logement entrant dans le cadre du crédit d’impôt peuvent être de deux natures :

• L’hygiène :
  • une cabine de douche intégrale pour les personnes à mobilité réduite ;
  • un lavabo ou évier à hauteur réglable ;
  • un siphon déporté ;
  • une robinetterie spécifique pour les personnes à mobilité réduite ;
  • un bac à douche extra-plat avec sa porte de douche ;
  • un receveur de douche à carreler ;
  • une pompe de relevage ou une pompe d’aspiration des eaux pour les receveurs extra-plats ;
  • un siège de douche mural ;
  • un WC suspendu avec bâti support ;
  • un WC surélevé ;
  • un WC avec option lavage et séchage ;
  • un mitigeur thermostatique ;
  • un miroir inclinable pour les personnes à mobilité réduite.

• La sécurité :
  • une barre de maintien ou d’appui et main courante ;
  • une rampe fixe et plan incliné ;
  • la motorisation des volets, porte d’entrée, garage et portail ;
  • un pan incliné pour faciliter la circulation en cas de marche ;
  • un revêtement de sol antidérapant, nez de marche, etc. ;
  • des portes ou des fenêtres adaptées ;
  • un mobilier à hauteur réglable ;
  • un détecteur de mouvement ou un signal d’alerte en cas de chute ;
  • un dispositif de commande pour les installations électriques, l’eau, le gaz et le chauffage ;
  • un système d’éclairage temporisé couplé à un détecteur de mouvements ;
  • un système de transfert ou de potence au plafond ;
  • des protections d’angles et garde-corps ;
  • l’inversion ou l’élargissement des portes ;
  • etc.

Attention, les travaux doivent aussi être effectués par la même entreprise.

Vous avez effectué vos travaux d’adaptation en 2024

Vous pouvez obtenir un crédit d’impôt de 25 % en 2025, sur les dépenses facturées avant le 31 décembre 2024. Pour cela, le revenu fiscal de référence retenu est celui de 2022 et ne doit pas dépasser les plafonds suivants :

Pour l’Île-de-France :

• 28 657 euros pour une personne seule ;
• 42 058 euros pour un couple ou un foyer de 2 personnes ;
• 50 513 euros pour 3 personnes ;
• 58 981 euros pour 4 personnes ;
• 67 473 euros pour 5 personnes ;
• 8 486 euros par personne supplémentaire.

Pour le reste de la France :

• 21 805 euros pour une personne seule ;
• 31 889 euros pour un couple ou un foyer de 2 personnes ;
• 38 349 euros pour 3 personnes ;
• 44 802 euros pour 4 personnes ;
• 51 281 euros pour 5 personnes ;
• 6 462 euros par personne supplémentaire.

Les revenus doivent également être inférieurs à des plafonds calculés selon le nombre de parts du foyer fiscal. En d’autres termes :

• 31 094 euros pour la première part du quotient familial ;
• 9 212 euros pour chacune des demi-parts suivantes ;
• 6 909 euros dès la 3e demi-part supplémentaire.

Bon à savoir : si les montants de l’année 2022 sont inférieurs ou égaux à ces plafonds, le fisc retiendra vos revenus de 2023 pour calculer votre éligibilité.

La déclaration

Pour bénéficier du crédit d’impôt pour l’adaptation de votre logement, reportez le montant des travaux concernés, dans la partie « Réductions d’impôt et crédits d’impôt ».

Vous devrez conserver les factures et diverses attestations en cas de demande de justificatifs de la part de l’administration fiscale. Si le montant du crédit d’impôt est supérieur au montant de l’impôt dû, le fisc vous restituera la différence.

Vous avez effectué vos travaux d’adaptation en 2025

Si vous avez réglé vos travaux d’adaptation du logement entre le 1er janvier et le 31 décembre 2025, les conditions d’éligibilité sont les mêmes qu’en 2024. Seuls les plafonds changent.

Les plafonds

Pour 2025, les revenus minimums sont calculés sur le revenu fiscal de référence de 2024, soit, pour l’Île-de-France :

• 28 933 euros pour une personne seule ;
• 42 463 euros pour un couple ou un foyer de 2 personnes ;
• 51 000 euros pour 3 personnes ;
• 59 549 euros pour 4 personnes ;
• 68 123 euros pour 5 personnes ;
• 8 568 euros par personne supplémentaire.

Pour le reste de la France :

• 22 015 euros pour une personne seule ;
• 32 197 euros pour un couple ou un foyer de 2 personnes ;
• 38 719 euros pour 3 personnes ;
• 45 234 euros pour 4 personnes ;
• 51 775 euros pour 5 personnes ;
• 6 525 euros par personne supplémentaire.

Enfin, les plafonds correspondants au nombre de parts du foyer fiscal sont fixés à :

• 31 394 euros pour la première part de quotient familial ;
• 9 301 euros pour chacune des deux demi-parts suivantes ;
• 6 976 euros pour chaque demi-part dès la troisième.

Si les revenus de 2023 sont inférieurs ou égaux à ces plafonds, le fisc retiendra ceux de 2024.