Auto-entrepreneur : quand faire votre première déclaration de chiffre d'affaires ?

Le statut d’auto-entrepreneur implique certaines obligations. Parmi elles, on compte la déclaration de chiffre d’affaires. Vous venez d’ouvrir votre micro-entreprise ? Félicitations ! Il ne vous manque plus qu’à découvrir quand déclarer votre chiffre d’affaires pour la première fois.

En quoi consiste la déclaration de chiffre d’affaires en tant qu’auto-entrepreneur ?

Faire le choix de l’auto-entrepreneuriat simplifie de nombreuses démarches administratives. En effet, le statut de micro-entreprise bénéficie d’une fiscalité et d’une comptabilité allégées. Pour autant, être auto-entrepreneur ne dispense pas d’effectuer régulièrement sa déclaration de chiffre d’affaires.

La raison de cet impératif est simple : c’est votre chiffre d’affaires qui détermine le montant de vos cotisations sociales et fiscales ! Porter cette information auprès des administrations permet de vous acquitter en bonne et due forme de ces charges. Et ainsi, d’être en règle dans l’exercice de votre activité professionnelle.

La déclaration de chiffre d’affaires permet également de vérifier votre éligibilité au régime de la micro-entreprise. Pour rappel, un auto-entrepreneur ne doit pas dépasser un certain plafond de revenus, qui oscille entre 77 700 et 188 700 euros par an, en fonction de la nature de son activité.

D’autre part, à compter d’un certain seuil de revenu, l’auto-entrepreneur est soumis à la TVA (taxe sur la valeur ajoutée). Déclarer son chiffre d’affaires permet également aux administrations d’établir, ou non, son application.

À quel moment réaliser sa première déclaration de chiffre d’affaires en auto-entreprise ?

Première déclaration de chiffre d’affaires

Ça y est, c’est officiel, vous êtes auto-entrepreneur ! En revêtant ce statut, vous disposez de 90 jours pour effectuer votre première déclaration de chiffre d’affaires. Ce délai débute au lancement de votre activité, soit au jour d’ouverture de votre micro-entreprise. Cependant, si la date d’exigibilité tombe un week-end ou un jour férié, elle est reportée au jour ouvré suivant.

Bon à savoir : dès la réception de votre notification d’affiliation en tant qu’auto-entrepreneur, vous pouvez déclarer vos revenus en ligne. Vous n’êtes donc pas obligé d’attendre ces 90 jours pour vous acquitter de cette formalité ! Cependant, les déclarations et paiements, à l’exception des paiements par carte bancaire, effectués durant ce laps de temps restent modifiables. Elles seront considérées comme définitives uniquement à l’issue des 90 jours.

Et les déclarations suivantes ?

Une fois cette première étape réalisée avec succès, le parcours administratif de l’auto-entrepreneur ne fait que commencer. Pour cause, un auto-entrepreneur a pour obligation de déclarer ses revenus de manière régulière. Pour cela, 2 choix s’offrent à vous : la déclaration de chiffre d’affaires mensuelle ou la déclaration de chiffre d’affaires trimestrielles.

Si vous optez pour la déclaration mensuelle, vous devrez chaque mois déclarer votre chiffre d’affaires du mois précédent. Exemple : entre le 1er et le 31 août 2024, vous déclarez le chiffre d’affaires réalisé entre le 1er et le 31 juillet 2024.

Si vous préférez la déclaration trimestrielle, le principe reste le même, mais concerne les 3 mois précédents. Exemple : entre le 1er et le 31 août 2024, vous déclarez le chiffre d’affaires réalisé du 1er mai 2024 au 31 juillet 2024.

Déclaration chiffre d’affaires auto-entrepreneur : mode d’emploi

Bonne nouvelle : vous savez désormais quand déclarer le chiffre d’affaires de votre micro-entreprise. Mais l’auto-entrepreneur débutant que vous êtes aurait besoin de quelques précisions supplémentaires : où et comment déclarer son chiffre d’affaires ? Pas de panique, la démarche est simple. Voici comment procéder.

Se connecter à son espace personnel URSSAF

Désormais, fini les déclarations papiers ! La déclaration de chiffre d’affaires doit nécessairement s’effectuer en ligne. Pour effectuer sa déclaration de chiffre d’affaires, rendez-vous donc sur le site de l’URSSAF dédié aux auto-entrepreneurs. Il est aussi possible d’en télécharger l’application mobile.

Puis, connectez-vous à votre espace personnel, à l’aide de votre identifiant et de votre mot de passe. Il suffira ensuite de cliquer sur « déclarer et payer » et de sélectionner « mes échéances en cours », et le tour est joué.

Déclarer son chiffre d’affaires

Le chiffre d’affaires à déclarer correspond à l’ensemble des revenus, hors taxes et TVA, perçus par votre micro-entreprise durant la période donnée. Celui-ci doit être indiqué dans la case qui correspond à votre activité.

Vous n’avez touché aucun revenu en tant qu’auto-entrepreneur ? Sachez que la loi impose d’effectuer une déclaration de chiffre d’affaires, même quand celui-ci est nul. Il suffira alors d’indiquer « 0 » dans la case prévue à cet effet.

Précision importante : pas de panique en cas d’erreur, vous avez la possibilité de modifier votre déclaration en ligne jusqu’à la fin du mois.

Payer ses cotisations

Une fois la déclaration de chiffres d'affaires effectuée, le montant de vos cotisations sociales et fiscales sera calculé automatiquement. Le taux varie selon la nature de votre activité professionnelle. Vous aurez un aperçu du montant à payer correspondant aux différentes cotisations et contributions sociales, telles que la maladie, la maternité, l’invalidité, le décès, la retraite de base ou encore la formation professionnelle (CFP).

Le paiement s’effectue, toujours en ligne, par carte bancaire ou télépaiement. Vous ne serez débité du montant qu’à l’issue de la date d’exigibilité.

Absence de déclaration de chiffre d’affaires : quels sont les risques ?

Attention aux oublis ! Car en cas d’absence de déclaration de chiffre d’affaires, vous risquez une pénalité de retard de 58 euros. Pour autant, vous n’échapperez pas au paiement de vos cotisations, puisque sans régularisation de votre part, celles-ci seront estimées sur la base d’un calcul forfaitaire.